최신IIA Essentials of Internal Auditing (IIA-CIA-Part1日本語版) - IIA-CIA-Part1日本語무료샘플문제

A. メンターはメンティーよりも組織内で高い地位にある必要がある

B. メンターとメンティーの間のミーティングは正式なもので、十分に文書化されている必要がある

C. 同じレベルの監査員に異なるメンターが割り当てられる場合があり、メンターがいない監査員もいる。

D. 監査人の上司は、監査人のメンターとして最適な立場にある。

A. リスク所有者が組織のリスク許容度の範囲内でリスクを許容レベルまで軽減するために採用するプロセス

B. リスクを許容レベルまで軽減するために取締役会と上級管理職が採用するプロセス。

C. 組織目標の達成をより良くするために、経営陣に承認、指示、監督を提供するために内部および外部の保証プロバイダーが採用するプロセス

D. 組織の目標達成を促進するために経営陣に承認と指導および監督を与えるために取締役会が採用するプロセス。

A. 不正行為の検出。

B. 法医学的分析技術。

C. 企業文化。

D. 詐欺防止。

A. 取締役会と会って、取締役会の期待を理解します。

B. 逸脱が内部監査活動の全体的な範囲にどのように影響したかを判断します。

C. 不適合を修正するために、監査対象の領域に有能なスタッフを割り当てます。

D. 次回の外部評価の際に、この問題を取締役会に伝えます。

A. 保証業務とコンサルティング業務の両方で最終業務報告書が必要となる。

B. コンサルティング業務の場合、内部監査人は統制の問題に注意する必要はありません。

C. 保証サービスとコンサルティング サービスは同様の目的を持っています。

D. 内部監査人は保証とコンサルティングの役割を同時に実行することはできません。

A. 内部監査規程。

B. IIA の倫理規定。

C. 国際的な専門職実践フレームワーク。

D. 最高監査責任者。

A. 経営陣が参加するリスクワークショップを調整および促進します。

B. 経営陣が取締役会に報告する重大なリスクの数を決定します。

C. 経営陣が実施するリスク指標と軽減計画を設定する

D. 経営陣が受け入れるリスクの欲求の程度を確立します。

A. 3 つの競合他社は非常に収益性が高いが、4 分の 1 の同規模の競合他社は破産の限界に近づいています。

B. 過去 18 か月間に、3 人の最高財務責任者がその地位に昇進した後、組織を去りました。

C. 組織は、サード パーティのサービス プロバイダーに関するデュー デリジェンス調査を行っていません。

D. 従業員は皆勤賞与を受け取ります

A. 人事および顧客調査、実際のレポート、サードパーティのガバナンス慣行に関するデューデリジェンスの結果。

B. 後継者計画、開発プログラム、責任と権限を記載した職務記述書。

C. 倫理と誠実性のポリシー、従業員との構造化された面接、価値観、使命、ビジョンの確立と伝達。

D. 第三者への義務的報告、開示委員会の規程と責任、および社内コミュニケーション システムに関する詳細。

A. 内部監査人は、事前に定義された範囲と目的に基づいて監査を実施した後、監査対象領域における内部統制システムが有効に機能していることを経営陣に保証しました。

B. 内部監査活動の責任者として、最高監査責任者は、監査業務の監督者が監査業務後のスタッフ会議を実施することを保証します。

C. 内部監査活動の責任者として、最高監査責任者は機能的には組織の取締役会に、管理的には上級管理職に報告します。

D. 内部監査人は、エンゲージメント目標を設定し、プロセスを確認した後、すべての重要なリスク イベントが体系的かつ規律あるアプローチを使用して特定され、テストされたことをプロセス所有者に保証しました。

A. ビジネスユニット監査に取り組む際、改善が複雑でない場合は、内部監査人がユニットマネージャーにのみ欠陥を報告するだけで十分な場合があります。

B. 制御オペレータとオペレータのマネージャからの矛盾する制御のパフォーマンスの報告を判断する場合、内部監査人は一般的にマネージャを信頼するべきである。

C. 内部監査人は、当初は経営陣のリスク受容に同意しないかもしれないが、さらなる議論の後に再評価し、経営陣の判断に同意するかもしれない。

D. 経営陣が内部監査人がより重要だと判断した勧告を受け入れた場合、監査上の問題の一部は未解決のまま、報告されないままになる可能性がある。

A. スタッフが達成すべき非現実的な目標を設定する

B. 外部監査法人にスタッフと記録へのアクセスを許可する。

C. 不正行為に対するゼロトレランスポリシーの実施

D. 一部のプロセスを自動化し、他のプロセスを手動で実行できるようにする

A. 内部監査員と内部監査活動は、組織のリスク管理について絶対的な保証を提供する責任を受け入れるために、倫理コンプライアンスが必要です。

B. 倫理コンプライアンスは、内部監査活動と専門的な内部監査員の能力に対する利害関係者の信頼の基盤となります。

C. 内部監査活動の倫理コンプライアンスは、組織の取締役会、経営陣、および従業員による倫理コンプライアンスの基調を設定します。

D. 倫理コンプライアンスは、内部監査の専門職としての妥当性と内部監査活動の結果に対する利害関係者の信頼と自信の基盤となります。

A. 従業員の士気が低い

B. 経営陣が主要な管理を定期的に無視する

C. 不注意な行動が常態化する

D. 従業員の離職率は2

A. 最高監査責任者（CAE）が責任を負う機能に対する保証業務は、内部監査部門外の当事者によって監督される。

B. 内部監査員は、以前に担当していた業務に関するコンサルティングサービスを提供します。

C. 内部監査員は、現在責任を負っている業務に関するコンサルティングサービスを提供します。

D. CAEが責任を負う機能に対するコンサルティング業務は、内部監査部門外の第三者によって監督される。